倉庫定期盤點(diǎn)管理辦法
1、 目的
1．1查明各類商品的可用程度，以達(dá)到有效利用資產(chǎn)的目的
1．2核對現(xiàn)有存貨與賬上記載數(shù)目是否一致，以把握公司資產(chǎn)的準(zhǔn)確性
1．3為下期的銷售計(jì)劃與采購計(jì)劃提供依據(jù)
1．4最高存量與最低存量的把握
1．5次品、呆滯品的發(fā)現(xiàn)
1．6確定各項(xiàng)資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值，以利成本的計(jì)算
2、盤點(diǎn)范圍
2．1公司所有銷售商品
2．2輔料
3、職責(zé)
3．1盤點(diǎn)委員會
3．1．1定期盤點(diǎn)由高管或臨時(shí)受權(quán)人(倉庫部經(jīng)理)擔(dān)任主任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，檢查、督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決； 各相關(guān)部門（倉庫、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、采購部）人員為成員，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的具體實(shí)施，盤計(jì)數(shù)量
3．2初盤
3．2．1由主任安排人員，按三人(或臨時(shí)調(diào)整)一組進(jìn)行編排，暫定為兩組或兩組的偶倍數(shù)，根據(jù)參與人數(shù)可調(diào)整，兩組或兩組的偶倍數(shù)人員分別從本組負(fù)責(zé)區(qū)域進(jìn)行盤點(diǎn)
3．3復(fù)盤
3．3．1由盤點(diǎn)委員會擬定復(fù)盤人員名冊，按兩組或兩組的偶倍數(shù)人員進(jìn)行交叉盤點(diǎn)(或臨時(shí)調(diào)整)一組進(jìn)行編排，其中應(yīng)有原初盤人員一人（最少）在內(nèi)進(jìn)行指引,最后相互核對，有出入雙方應(yīng)立即重新確認(rèn)
3．4抽盤
3．4．1由財(cái)務(wù)及各區(qū)域盤點(diǎn)責(zé)任人員指引進(jìn)行抽查，財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，發(fā)現(xiàn)盤點(diǎn)錯(cuò)誤應(yīng)做記錄并要求各區(qū)域盤點(diǎn)責(zé)任人員重盤
4、實(shí)施時(shí)間
4．1一年進(jìn)行4次，分別為每季度的第一天
4．1．1盤點(diǎn)之日倉庫停工(不安排進(jìn)出貨)一天，專門進(jìn)行盤點(diǎn),也可根據(jù)具體情況另行規(guī)定，對于品種數(shù)量較大的可化整為零，分階段進(jìn)行，做到盤點(diǎn)必清，后繼累加，最后核定
4．1．2盤點(diǎn)對象: 公司所有銷售商品和輔料
4．1．3初盤應(yīng)于盤點(diǎn)日上午12：00前完成，復(fù)盤應(yīng)于當(dāng)天下午4：00前完成，抽盤應(yīng)于當(dāng)天晚上5：30前完成
5、盤點(diǎn)前準(zhǔn)備及注意事項(xiàng)
5．1倉庫部應(yīng)提前半個(gè)月上報(bào)盤點(diǎn)表需求數(shù)量（包括可能損耗數(shù)量），采購部應(yīng)提前一個(gè)星期采購備齊
5．2各相關(guān)部門應(yīng)召開準(zhǔn)備會議，擬定盤點(diǎn)計(jì)劃、初盤人員名冊等
5．3擬培訓(xùn)計(jì)劃，進(jìn)行盤點(diǎn)培訓(xùn)：所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解
5．4盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向主任報(bào)到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠職論處
5．5所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之
5．6盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受主任指揮監(jiān)督
5．7盤點(diǎn)終了由各組復(fù)盤人向主任報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位
5．8倉庫應(yīng)于一星期內(nèi)陸續(xù)進(jìn)行整理、整頓、清掃、清潔工作，對盤點(diǎn)困難較大的部分可以提前一周預(yù)盤
5．8．1所有帳目應(yīng)于盤點(diǎn)日前一天完成
5．8．2進(jìn)貨待處理未入帳之商品應(yīng)置于進(jìn)貨待處理區(qū)，不列入盤點(diǎn)
5．8．3盤點(diǎn)期間除緊急出貨外，暫停收發(fā)貨
5．8．4殘次品應(yīng)于事前分開
5．8．5商品編碼、物料卡完整、齊全
6、盤點(diǎn)實(shí)施
6．1商品盤點(diǎn)按ABC商品分類法進(jìn)行
6．2外加工商品會同生產(chǎn)部人員前往供應(yīng)商處，或委托供應(yīng)商清點(diǎn)實(shí)際數(shù)量，無外協(xié)則免盤
6．3盤點(diǎn)前應(yīng)將盤點(diǎn)表按要求填寫好
6．4盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員用紅筆在更改處簽名確認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)
6．5初盤完成后，初盤數(shù)量記錄于《盤點(diǎn)表》上，并將盤點(diǎn)表交給復(fù)盤人員
6．6復(fù)盤時(shí)由初盤人員帶復(fù)盤人員到盤點(diǎn)地點(diǎn)，復(fù)盤人員不應(yīng)受到初盤人員的影響
6．7復(fù)盤與初盤有差異者，應(yīng)與初盤人員一起尋找差異原因，確認(rèn)后記錄于《盤點(diǎn)表》上
6．8抽盤時(shí)可根據(jù)盤點(diǎn)表隨機(jī)抽盤或隨地抽盤,ABC類商品抽查比例為5:3:2
7、盤點(diǎn)后工作
7．1帳目
7．1．1盤點(diǎn)抽查，均未發(fā)現(xiàn)問題后，將抽盤數(shù)量記錄于《盤點(diǎn)表》上，與電腦帳目核對
7．1．2"盤點(diǎn)表"一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門，供核算盤點(diǎn)盈虧金額
7．1．3差錯(cuò)率
Ⅰ、A類商品差錯(cuò)率為0.5％
Ⅱ、B類商品差錯(cuò)率為1％
Ⅲ、C類商品差錯(cuò)率為2％
7．1．4復(fù)盤與初盤在差錯(cuò)率以上者，均需再次盤點(diǎn)一次，經(jīng)初盤、復(fù)盤人員共同確認(rèn)后，再經(jīng)抽盤人員核實(shí)后予以記錄
7．2盤點(diǎn)報(bào)告
7．2．1財(cái)務(wù)部門應(yīng)依"盤存表"編制"盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表"一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財(cái)務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存作為帳項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。
7．2．2不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將"盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表"呈報(bào)上級核示。定期盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門于盤點(diǎn)后二星期內(nèi)將"盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表"呈報(bào)上級核示。
7．2．3盤點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點(diǎn)盈余或營業(yè)外支出的盤點(diǎn)虧損。
7．2問題與分析
7．2．1檢查呆滯商品比重是否過高，并設(shè)法降低
7．2．2檢查存貨周轉(zhuǎn)率高低，存貨金額是否過大，當(dāng)造成財(cái)產(chǎn)負(fù)擔(dān)過大時(shí)，宜設(shè)法降低庫存量
7．2．3商品供應(yīng)不繼率是否過大，過大時(shí)應(yīng)設(shè)法強(qiáng)化商品采購計(jì)劃與庫存管理以及其他相關(guān)部門的配合
7．2．4倉儲架、倉儲、商品存放地點(diǎn)是否影響到商品管理績效，若影響應(yīng)設(shè)法改進(jìn)
7．2．5商品成本中采購成本比率是否過大，過大時(shí)應(yīng)予以探討采購價(jià)格偏高的原因，并設(shè)法降低采購價(jià)格或設(shè)法尋找廉價(jià)的供應(yīng)商
7．2．5商品盤點(diǎn)工作完成后，所發(fā)生的差額、錯(cuò)誤、破損、呆滯、盈虧、損耗等結(jié)果，應(yīng)分別予以處理，并分析原因，提出糾正及預(yù)防措施，防止以后再發(fā)生
8、獎(jiǎng)懲
8．1盤點(diǎn)差錯(cuò)率
8．1．1定義:
A類商品：物資項(xiàng)數(shù)約占總數(shù)的10%左右，所占資金約為70%左右
C類商品：物資項(xiàng)數(shù)約占總數(shù)的70%左右，所占資金約為10%左右
B類商品: 其余為B類物資，其項(xiàng)數(shù)與所占資金均為20%左右
8．1．2 A類商品盤點(diǎn)差錯(cuò)率為0.5％以下
8．1．3 B類商品盤點(diǎn)差錯(cuò)率為1％以下
8．1．4 C類商品盤點(diǎn)差錯(cuò)率為2％以下
8．2獎(jiǎng)勵(lì)
8．2．1盤點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主任簽報(bào)，由行政人事部執(zhí)行各嘉獎(jiǎng)一次，以資獎(jiǎng)勵(lì)。
8．2．2違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主任簽報(bào)行政人事部門議處
（以下斜體字部分為可選項(xiàng)，任選其一）
8．2．1所有商品差錯(cuò)率在規(guī)定以下者，每人獎(jiǎng)勵(lì) 10 元
8．2．2所有商品盤點(diǎn)無任何差錯(cuò)者，每人獎(jiǎng)勵(lì) 15 元
8．3處罰
8．3．1 A類商品差錯(cuò)率在0.5％以上者,每人罰款10元處理；差錯(cuò)率在1％以上者，每人罰款20元處理；差錯(cuò)率在2％以上者，每人罰款30元處理
8．3．2 B類商品差錯(cuò)率在1％以上者,每人罰款10元處理；差錯(cuò)率在2％以上者，每人罰款20元處理；差錯(cuò)率在3％以上者，每人罰款30元處理
8．3．3 C類商品差錯(cuò)率在2％以上者,每人罰款10元處理；差錯(cuò)率在3％以上者，每人罰款20元處理；差錯(cuò)率在4％以上者，每人罰款30元處理
8．3．4若有兩次以上商品盤點(diǎn)差錯(cuò)率超過規(guī)定者，累計(jì)處罰款處理，但最高不超過三項(xiàng)之累計(jì)
8．4帳載錯(cuò)誤處理
8．4．1帳載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)帳或帳面記載不清者，記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。
8．4．2帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。
8．5 賠償處理
財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：
8．5．1對所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：
8．5．2對所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：
8．5．3未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤虧者。
9、附則
本程序經(jīng)經(jīng)理級會議修正通過，并呈請總經(jīng)理核準(zhǔn)后公告實(shí)施；修改、廢止時(shí)亦同；本辦法最終解釋權(quán)為倉庫部。
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